Gross Up Aktienoptionen

Was ist Gross Up Gross up bezieht sich in der Regel auf einen Arbeitgeber Erstattung Arbeitnehmer für die Steuern auf einige Teil ihres Einkommens bezahlt, in der Regel von einer einmaligen Zahlung wie Umzugskosten. Mit anderen Worten, wenn ein Mitarbeiter 5.000 für Versetzungskosten versprochen wird, könnte die tatsächliche Überprüfung für 6.500 ausgestellt werden. Dies würde die versprochenen 5.000 nach Abzug der erforderlichen Steuern zu verlassen. BREAKING DOWN Gross Up Grossing up kann eine der Geschenke, die zurück kommt, um den Empfänger verfolgen. Je nachdem, wie ein Unternehmen die Bruttobetrag berechnet, kann ein Mitarbeiter noch am Ende der Geldschulden am Steuer Zeit. Um sicherzustellen, dass es keine Überraschungen für den Arbeitnehmer, sollte der Arbeitgeber eine Steuerfachangestellte für alle Mitarbeiter Einkommen und Abzüge für das ganze Jahr zu berücksichtigen, nicht nur die Höhe der Scheck eingemischt werden. Der Gross-Up-Effekt Grossing up ist weitgehend eine Frage der Semantik. Es gibt einfach eine Angestellte angegebene Gehalt als seine take-home zu bezahlen, anstatt seine Brutto-Lohn vor Steuern abgezogen werden. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen verspricht ein Mitarbeiter 100.000 pro Jahr und die Mitarbeiter effektiven Steuersatz beträgt 20, und der Arbeitgeber will sicherstellen, dass der Arbeitnehmer nach Hause nimmt die volle 100.000 nach Steuern, könnte das Unternehmen grob bis die Mitarbeiter zahlen bis 125.000. Auf diese Weise, der Mitarbeiter nach Hause 100.000 nach Verfall 20 an Steuern. Der Arbeitgeber könnte den gleichen Zweck erreichen, indem er einfach ein Gehalt von 125.000 anbietet. Viele Unternehmen bevorzugen jedoch die Bruttobetragsmethode, insbesondere bei der Entschädigung von C-Führungskräften und anderen hochbezahlten Mitarbeitern, da sie in den Jahresabschlüssen teilweise verdunkeln können, wie viel Geld diese Mitarbeiter bezahlt werden. Gross-Up Kontroverse Mit runaway Executive Lohn unter Kontrolle im Lichte der 2008 Finanzkrise, hat die Praxis der Großschreibung in der Popularität gewonnen. Mit dieser Methode können Unternehmen effektiv erhöhen Führungskräfte zahlen von 30 oder mehr, ohne es in ihren Abschlüssen offensichtlich. Der Jahresabschluss zeigt nur, was die Mitarbei - ter mit nach Hause nehmen (z. B. würden die Mitarbeiter im obigen Beispiel mit 100.000, nicht 125.000) bezahlt, und die Praxis des Ausbaus wird in Kleingedruckten erklärt, die viele Anleger nicht lesen können. Gross-Up-Beispiel Mehrere Unternehmen haben Schlagzeilen gemacht, um grob-up Taktiken mit ungeheuerlichen und umstrittenen Ergebnissen zu verwenden. Im Jahr 2005, Beratungsunternehmen Towers Perrin führte eine Studie, die ergab, dass 77 von Unternehmen, bei der Änderung des Managements, zerschlagen Trennung Pakete für abgehende Führungskräfte. Ein solches Unternehmen war Gillette, das von Procter Gamble im Jahr 2005 gekauft wurde. Gillettes ausgehenden CEO (CEO), James Kilts, erhielt 13 Millionen in groben Zahlungen auf seinem Abfindungspaket. Withholding on Stock Compensation Wie Umgang mit Quellensteuer, wenn Sie eine Option ausüben oder Aktien als Entschädigung erhalten. Für bestimmte Formen der Equity-Entschädigung, die den Mitarbeitern zur Verfügung gestellt werden, ist eine Einbehaltung erforderlich. Wenn die Vergütung in Form von Aktien erfolgt, sind besondere Vorkehrungen zur Erfüllung der Quellensteuer erforderlich. Mitarbeiter Die meisten Arten der Kapitalbeteiligung können von Nicht-Mitarbeitern (wie Direktoren oder Beratern) sowie Mitarbeitern entgegengenommen werden. Der Einbehalt ist nur für Arbeitnehmer (und in einigen Fällen auch für ehemalige Arbeitnehmer) erforderlich. Beachten Sie, dass, wenn Sie arent ein Angestellter youll in der Regel haben, um eine selbständige Erwerbssteuer auf jede Menge, die als Entschädigung für Dienstleistungen behandelt werden. Wenn Einbehalt erforderlich ist Im Allgemeinen ist die Einbehaltung in Fällen erforderlich, in denen ein Arbeitnehmer verpflichtet ist, Entschädigungseinnahmen zu melden: Der Einbehalt ist erforderlich, wenn Sie eine Stipendienzusage erhalten (oder den Abschnitt 83b für nicht gezahlte Bestände vornehmen). Die Einbehaltung ist erforderlich, wenn Ihre zuvor nicht gezahlte Aktie (vorausgesetzt, Sie haben nicht die Wahl 83b gewählt). Die Einbehaltung ist erforderlich, wenn Sie eine nichtqualifizierte Aktienoption ausüben. Eine Ausnahme von dieser allgemeinen Regel. Wenn Sie eine disqualifizierende Veräußerung von Aktien, die durch die Ausübung einer Anreizaktienoption erworben wurden, tätigen oder wenn Sie Ausgleichserträge aus der Veräußerung von Aktien berichten müssen, die Sie im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans erworben haben, verlangt das IRS keine Einbehaltung. Wie man die Anforderung erfüllt Das besondere Problem bei der Einbehaltung einer Entschädigung im Bestand zu bezahlen ist, dass Sie arent erhalten Bargeld. Natürlich besteht die IRS darauf, dass die Einbehaltung in bar erfolgt. Wie können Sie Bargeldabzug anbieten, wenn Sie kein Geld erhalten Einige Unternehmen helfen, mit diesem Problem, indem sie irgendeine Form von Barausgleich, die zusammen mit der Aktienvergütung geht. Dies kann in Form einer Aktie Wertschätzung Recht oder Cash-Bonus-Plan. Beachten Sie jedoch, wenn das Unternehmen Ihren Abzug hält, ist der Betrag, den sie für diesen Zweck zahlen, zusätzliches Einkommen für Sie. Beispiel: Sie erhalten eine Bestandsbewertung von 20.000, die Verrechnungsverpflichtung beträgt 6.600. Wenn das Unternehmen diese Abtretung für Sie abdeckt, dann haben Sie weitere 6.600 Entschädigung Einkommen (und das Unternehmen hat, auf die). Das Unternehmen müsste etwa 10.000 zu bieten, um alle Basen bei dieser Rate der Quellensteuer zu decken. Unter den Steuerprofis, wird dies als Einzahlung der Zahlung. Die meisten Unternehmen erwarten, dass Sie die Einbehaltung zu decken. Das heißt, Sie müssen kommen mit dem Bargeld und zahlen es an das Unternehmen, das wiederum zahlt es an die IRS. Möglicherweise müssen Sie diesen Betrag von Einsparungen zurückziehen, oder vielleicht sogar leihen, um die Zahlung zu decken. Es kann möglich sein, die Bestände zu verwenden, die Sie als Sicherheit für das Darlehen erhalten. Ein Ansatz ist, einige oder alle der Aktie, die als Entschädigung zur Verfügung gestellt wurde, zu verkaufen und die Verkaufserlöse zu verwenden, um die Quellensteueranforderung zu erfüllen. Das Unternehmen, das die Entschädigung anbietet, kann vereinbaren, einen Teil der Aktie zurückzukaufen oder sie zum Beispiel durch einen Broker zu veräußern. In diesen Fällen müssen Sie die Steuereffekte des Verkaufs sowie den Erhalt der Immobilie berücksichtigen. Ergebnis der Einbehaltung Unabhängig davon, wie Sie die Anforderung erfüllen, wird die Einkommensteuerabzug eine Gutschrift auf Ihre Einkommensteuererklärung sein, die Verringerung Ihrer Steuer fällig oder Erhöhung Ihrer Erstattung. Sie können nicht die Einbehaltung in der Basis der Aktie, die Sie erhalten, auch wenn es ein Betrag, den Sie zahlen musste, um das Unternehmen, wenn Sie es erhalten. Sie sollten sich auch bewusst sein, dass Einbehalt nicht unbedingt Ihre volle Haftung auf dem Lager Sie erhalten. Einbehalten wird nach Regeln, die entworfen werden, um in der Nähe der tatsächlichen Steuer in den meisten Fällen, aber Ihre tatsächliche Steuer auf dieses Einkommen höher sein können. Close-Up auf Gross Ups Führungskräfte in diesen Tagen nicht nur erhalten ein Grundgehalt. Sie erhalten große Boni, Lebensversicherungen, Sicherheitsdienste, Reise-Services und eine Vielzahl von anderen Vergünstigungen, die Sie und ich würde einen Arm und ein Bein für. Darüber hinaus erhalten viele dieser gleichen Führungskräfte auch eine Leistung (dh: Bargeld), die ihnen die Steuern zahlen, die sie auf diese Vergünstigungen zu bezahlen. Dieser Vorteil wird als grobe bis bekannt. Lesen Sie weiter, um mehr über diese Art der Vergütung zu erfahren und wie sie Investoren beeinflussen können. Warum grob in den 1980er-Kongress verhängt eine Verbrauchsteuer auf goldene Fallschirme, die lukrative Abfindung Vorteile, die an Top-Führungskräfte gegeben wurden, wenn das Unternehmen von einem anderen Unternehmen übernommen wurde. Das Ziel war, gierige Führungskräfte daran zu hindern, riesige Windfälle auf einen Wechsel der Kontrolle über ein Unternehmen zu ernten. (Um mehr über CEO Entschädigung zu erfahren, finden Sie unter Putting Management unter dem Mikroskop. Auswertung einer Companys Management und Heben der Deckel auf CEO-Kompensation.) Allerdings hat der Plan von Kongress vorgelegt nicht wie geplant funktionieren. Crafty Boards bald herausgefunden, einen Weg um das neue Gesetz. Das heißt, Boards würden einfach kompensieren ihre Führungskräfte, so dass alle Steuern, die sie auf eine Änderung der Kontrolle entstanden wäre. Im Laufe der Jahre erweiterte sich diese Entschädigungspraxis auf Steuern, die Führungskräfte auf vielen anderen Einkommensquellen (einschließlich Vergünstigungen) angefallen sind. Jedoch wurde die Praxis des Angebots brutto ups nicht wirklich populär bis die späten 90s und frühen 00s. Das ist, weil Mitarbeiter Aktienoptionen (ESOs) die bevorzugte Methode der Auskleidung Führungskräfte Taschen waren. Und warum nicht Aktienoptionen waren eine Form von potenziell weitreichende Kompensation, die über einen kurzen Zeitraum realisiert werden könnte - in der Regel ein paar Jahre. Plus, könnte der Ausübungspreis gebastelt (durch Backdating) mit einem Insider-Gewinn zu maximieren. (In den späten 1990er Jahren begannen die Anleger, sich zu beschweren, und die Presse schlich sich ein und rannte eine Reihe von hochkarätigen Profilen Artikel über Unternehmensüberschuss. Infolgedessen wurden Bretter gezwungen, auf subtilere Weisen zurückzugreifen, ihre leitenden Angestellten zu kompensieren. Es war aus dieser Tasche von Tricks, dass die grobe bis entstanden. Upping der Brutto-Lohn Gegeben, dass ein Führungskräfte Gehalt, Boni und Optionen bezahlt hat historisch so viel Kontrolle erhalten, schien grobe up Kompensation wie eine tolle Antwort schien. Schließlich hat es effektiv bewegt Geld aus dem Unternehmen Kassen in die Führungskräfte Sparschwein über die Bekanntmachung der meisten Menschen in der Investment-Community. Das ist, weil Details bezüglich der groben oben Kompensation normalerweise in den Fußnoten der companys Proxyaussage begraben werden. (Erfahren Sie mehr in Fußnoten: Start Reading The Fine Print.) Auch, weil die Brutto-up-Lohn Steuern (und nicht zu sein scheinen eine brazen Perk wie eine Country-Club-Mitgliedschaft) scheint es, dass die Investment-Community weitgehend übersehen. Allerdings beginnt die Community-Haltung zu ändern und Unternehmen, die Brutto-up-Bezahlung bieten beginnen, etwas Wärme zu nehmen. Das ist vor allem darauf zurückzuführen, dass immer mehr Unternehmen in den letzten Jahren auf grobe Umsätze zurückgegriffen haben. Dies kann daran liegen, dass optionsbasierte Vergütungspakete einen Teil ihres Glanzes verloren haben (viel von dem Kredit, der zum backdating Skandal geht). (Halten Sie lesen über dieses Thema in den Gefahren von Optionen Backdating und Reining in CEO Rewards.) Warum sind grobe ups schlecht Die Praxis der Einzahlung ein Führungskräfte zahlen ist nicht schlecht an und für sich, aber die Praxis ist in der Regel auf die schlau und die Praxis getan Durchschnittliche Investor hat keine Ahnung, es hat sogar stattgefunden. Neben der Geheimhaltung kostet es auch das Unternehmen - und seine Aktionäre - viel Geld. Unternehmen in den Nachrichten So wie weit verbreitet hat die Praxis des Angebots Brutto-up-Lohn in einem Wall Street Journal Artikel, eine wachsende Executive Perk: Steuern (European Edition, Dezember 2005), eine Studie von Entschädigungsberatung Gruppe Towers Perrin, dass der 1.000 Die im Jahr 2005 bei der Umstellung der Kontrollpläne brutto erwirtschaftet wurden. Sie fanden heraus, dass diese Zahlen von den 55 im Jahr 1999 und 10 im Jahr 1987 deutlich angestiegen sind. Viele Unternehmen wurden angeklagt, die Bruttobeträge zu missbrauchen. Werfen wir einen Blick auf ein paar hochkarätige Unternehmen, die ihre Brutto-up-Praktiken haben die Nachrichten gemacht haben: Gillette: Der Rasiermesser Entscheidungsträger ehemaligen Chef, James Kilts, soll so viel wie 13 Millionen in Brutto-up-Zahlungen (teilweise erhalten haben) Um die Steuern zu versteuern) im Zusammenhang mit dem Verkauf des Unternehmens an Proctor amp Gamble im Jahr 2005. Coca Cola Bottling: Chief Executive J. Frank Harrison III soll über einen Zeitraum von etwa fünf Jahren (von 2000 bis 2005) mehr als 4 Millionen erhalten haben ) Zur Deckung der Steuern auf eine beschränkte Bestandsbewilligung. Home Depot: Ex-Chief Executive Bob Nardelli wurde gesagt, nach oben von 3 Millionen im Zeitraum 2004-2005 erhalten haben, um die Steuern auf eine Vielzahl von Vergünstigungen zu decken. Ein kurzer Blick auf die Unternehmens-Proxy-Erklärung zeigt, dass Nardelli eine Vielzahl von Vorteilen während seiner Amtszeit gesammelt hat, mit einigen reichen von Reisen, die Vergebung eines rund 10 Millionen Darlehen und ein High-End-Automobil. Die untere Zeile Bei der Durchsicht einer companys Proxy-Anweisung und zur Analyse eines Führungskräfte zahlen - sicher sein, die Fußnoten zu lesen. Durch das Kämmen durch die feinen drucken youll finden, dass viele Unternehmen freundlich genommen haben, um die Praxis der Abschirmung ihrer Führungskräfte von Steuern, die die meisten anderen zahlen müssten. Working Capital ist ein Maß für die Effizienz eines Unternehmens und seine kurzfristige finanzielle Gesundheit. Das Working Capital wird berechnet. Die Environmental Protection Agency (EPA) wurde im Dezember 1970 unter US-Präsident Richard Nixon gegründet. Das. Eine Verordnung, die am 1. Januar 1994 durchgeführt wurde, verringerte und schließlich beseitigte Tarife, um Wirtschaftstätigkeit zu fördern. Ein Maßstab, an dem die Wertentwicklung eines Wertpapier-, Investmentfonds - oder Anlageverwalters gemessen werden kann. Mobile Brieftasche ist eine virtuelle Brieftasche, die Zahlungskarteninformationen auf einem mobilen Gerät speichert. 1. Die Verwendung verschiedener Finanzinstrumente oder Fremdkapitals wie Marge, um die potenzielle Rendite einer Investition zu erhöhen.